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魯西集團(tuán):堅持互審強(qiáng)化財務(wù)基礎(chǔ)管理
來源:孫秀杰 2018-12-23 查看: 1547
摘要: 近日,在魯西集團(tuán)305會議室里,財務(wù)部人員正在通過幻燈片的方式,展示對會計基礎(chǔ)工作審核發(fā)現(xiàn)的問題。原來,財務(wù)部正在召開財務(wù)工作互審會。
近日,在魯西集團(tuán)305會議室里,財務(wù)部人員正在通過幻燈片的方式,展示對會計基礎(chǔ)工作審核發(fā)現(xiàn)的問題。原來,財務(wù)部正在召開財務(wù)工作互審會。
財務(wù)部部長閆玉芝介紹:財務(wù)管理是企業(yè)管理的重要組成部分,加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作,是確保會計資料準(zhǔn)確、真實(shí)、完整的重要一環(huán)。魯西集團(tuán)不斷加強(qiáng)財務(wù)基礎(chǔ)管理工作,通過互審、自查、專項檢查等多種形式,來查找、發(fā)現(xiàn)、規(guī)范基礎(chǔ)管理中存在的問題,其中互審就是一種非常有效的方式。在集團(tuán)財務(wù)實(shí)行“五統(tǒng)一”(統(tǒng)一人員管理、統(tǒng)一會計政策、統(tǒng)一核算辦法、統(tǒng)一資金管理、統(tǒng)一風(fēng)險控制)管理的環(huán)境下,哪方面的制度執(zhí)行的還不夠到位、哪些問題需要進(jìn)一步規(guī)范、哪個單位基礎(chǔ)管理比較薄弱,借助互審的方式,可以避免“燈下黑”。
針對互審的流程,作為互審小組的組長趙勇杰說:財務(wù)部每個月都要開展互審工作。各小組首先策劃互審的內(nèi)容,排好互審分工表;各小組根據(jù)各自分工,編制互審檢查表,然后在規(guī)定時間內(nèi)完成互審;互審結(jié)束后,對查出的問題進(jìn)行歸納整理,與被審核單位溝通確認(rèn)問題的準(zhǔn)確性;最后召開互審總結(jié)溝通會,交流查出問題,對于理解不一、有爭議的問題,會上重新進(jìn)行明確;會后,各單位針對問題清單,逐項分析產(chǎn)生的原因、制定整改措施進(jìn)行整改,整改情況納入下一次的互審內(nèi)容。至此,一個PDCA的管理循環(huán)就結(jié)束了。
在互審總結(jié)交流環(huán)節(jié),對各單位的審核質(zhì)量也要進(jìn)行評價,對重視程度高、檢查認(rèn)真、查出問題有價值的團(tuán)隊與月度績效考核掛鉤,起到鼓勵先進(jìn)、鞭策后進(jìn)的作用。
多年來,魯西集團(tuán)財務(wù)部互審檢查堅持抓大不放小,既要發(fā)現(xiàn)違反制度規(guī)定的問題,查出影響企業(yè)正常經(jīng)營的風(fēng)險點(diǎn),也不放過憑證附件數(shù)量錯誤等細(xì)小環(huán)節(jié)。基礎(chǔ)工作要反復(fù)抓、抓反復(fù),通過持續(xù)不斷抓牢基礎(chǔ)工作,來確保賬務(wù)處理合規(guī)、合法,為企業(yè)守法經(jīng)營保駕護(hù)航。
財務(wù)部部長閆玉芝介紹:財務(wù)管理是企業(yè)管理的重要組成部分,加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作,是確保會計資料準(zhǔn)確、真實(shí)、完整的重要一環(huán)。魯西集團(tuán)不斷加強(qiáng)財務(wù)基礎(chǔ)管理工作,通過互審、自查、專項檢查等多種形式,來查找、發(fā)現(xiàn)、規(guī)范基礎(chǔ)管理中存在的問題,其中互審就是一種非常有效的方式。在集團(tuán)財務(wù)實(shí)行“五統(tǒng)一”(統(tǒng)一人員管理、統(tǒng)一會計政策、統(tǒng)一核算辦法、統(tǒng)一資金管理、統(tǒng)一風(fēng)險控制)管理的環(huán)境下,哪方面的制度執(zhí)行的還不夠到位、哪些問題需要進(jìn)一步規(guī)范、哪個單位基礎(chǔ)管理比較薄弱,借助互審的方式,可以避免“燈下黑”。
針對互審的流程,作為互審小組的組長趙勇杰說:財務(wù)部每個月都要開展互審工作。各小組首先策劃互審的內(nèi)容,排好互審分工表;各小組根據(jù)各自分工,編制互審檢查表,然后在規(guī)定時間內(nèi)完成互審;互審結(jié)束后,對查出的問題進(jìn)行歸納整理,與被審核單位溝通確認(rèn)問題的準(zhǔn)確性;最后召開互審總結(jié)溝通會,交流查出問題,對于理解不一、有爭議的問題,會上重新進(jìn)行明確;會后,各單位針對問題清單,逐項分析產(chǎn)生的原因、制定整改措施進(jìn)行整改,整改情況納入下一次的互審內(nèi)容。至此,一個PDCA的管理循環(huán)就結(jié)束了。
在互審總結(jié)交流環(huán)節(jié),對各單位的審核質(zhì)量也要進(jìn)行評價,對重視程度高、檢查認(rèn)真、查出問題有價值的團(tuán)隊與月度績效考核掛鉤,起到鼓勵先進(jìn)、鞭策后進(jìn)的作用。
多年來,魯西集團(tuán)財務(wù)部互審檢查堅持抓大不放小,既要發(fā)現(xiàn)違反制度規(guī)定的問題,查出影響企業(yè)正常經(jīng)營的風(fēng)險點(diǎn),也不放過憑證附件數(shù)量錯誤等細(xì)小環(huán)節(jié)。基礎(chǔ)工作要反復(fù)抓、抓反復(fù),通過持續(xù)不斷抓牢基礎(chǔ)工作,來確保賬務(wù)處理合規(guī)、合法,為企業(yè)守法經(jīng)營保駕護(hù)航。
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